Piano aziendale per l'apertura di una sala da biliardo. Piano aziendale della sala biliardo. Decorare e rifinire la tavola

In generale, il mercato del biliardo è già piuttosto competitivo. Solo la nicchia delle sale da biliardo nelle aree di intrattenimento dei centri commerciali non è ancora del tutto saturata, ma è solo questione di tempo.

Tuttavia, è ancora possibile entrare in questa attività. È vero, dovrai investire un bel po 'di soldi nell'acquisto di attrezzature di alta qualità, perché nelle città ci sono già molti stabilimenti con tavoli economici con tessuti consumati.

Mosca è la città più grande d’Europa, in cui, in questa fase dello sviluppo economico del paese, ci sono le maggiori opportunità finanziarie ed economiche per realizzare profitti per uomini d’affari, aziende e imprese principianti e che già operano con successo.

Cresce costantemente il numero delle persone che acquisiscono sicurezza finanziaria e che possono spendere una certa somma di denaro per trascorrere il tempo libero fuori casa.

Durante il giorno, un numero crescente di persone che lavorano con successo hanno iniziato a dedicare la propria attenzione allo sport, mantenendo una buona forma fisica, visitando campi da tennis, piscine e palestre. Possiamo dire che condurre uno stile di vita sano diventa un'abitudine.

Considerando il numero sempre crescente di persone che possono pagare per il proprio intrattenimento e la congestione delle strutture ricreative esistenti, è estremamente interessante creare un luogo che combini sia servizi sportivi che di intrattenimento in grado di soddisfare i clienti.

Obiettivi del piano aziendale

- sviluppo e descrizione delle modalità per creare un'organizzazione che fornisce servizi sportivi e di intrattenimento, determinazione della sua forma organizzativa e giuridica,

- determinazione della posizione prevista dell'organizzazione creata nel mercato (nicchia di mercato),

- una descrizione dei servizi che l'organizzazione fornirà ai consumatori,

- analisi della fattibilità della creazione di tale organizzazione dal punto di vista della redditività e della redditività,

- selezione delle modalità ottimali per risolvere i problemi posti nel piano aziendale,

- sviluppo di attività specifiche legate all'implementazione del business plan.

Vero il business plan prevede la creazione di una società, in grado di operare efficacemente in un campo di attività aperto a tutti, concorrenti compresi. La creazione di una tale società richiede la scelta competente di una nicchia di mercato in cui l'azienda possa costruire la propria strategia a lungo termine. Avendo stabilito uno schema promettente per stabilire rapporti commerciali, perseguendo una politica dei prezzi ottimale, avendo cura di incoraggiare e supportare i propri clienti abituali, ampliando la gamma delle proprie attività e, quindi, riducendo i rischi nelle proprie attività.

Una società del genere potrebbe diventare circolo di biliardo offrendo ai propri clienti vari giochi sportivi e musica piacevole. Il costo totale del progetto proposto da questo Business Plan è di $ 6.200. Il periodo di rimborso del progetto è di 7,2 mesi.

Descrizione dell'azienda e dei servizi

Un luogo che unisce gli attributi della ricreazione sportiva può essere un club, situato in una posizione comoda, che offre i seguenti tipi di servizi:

1. Biliardo o biliardo americano.
2. Freccette.
3. Barra.

Per praticare tutti questi giochi sportivi, il cliente non ha bisogno di un abbigliamento sportivo speciale e la quantità di piacere ricevuto è paragonabile agli sport reali.

I clienti potranno utilizzare i servizi di un bar che servirà un gran numero di bevande analcoliche e cocktail, e verrà offerta una varietà di vini e birre tra le bevande alcoliche. L'alcol più forte al bar sarà venduto a prezzi elevati, il che creerà domanda tra i clienti per bevande leggere.

Un attributo necessario di un club dovrebbe essere la “buona” musica. Quando un cliente viene in questo club, riceve tutta una serie di servizi, che attualmente vengono offerti in parte solo da alcune località di vacanza.

Il club deve essere progettato ad alto livello e offrire servizi di ottima qualità, ovvero fornire un servizio competitivo al mercato.

Perché la domanda di intrattenimento sportivo è costante e dipende poco dalla stagionalità, quindi la questione di un club che occupa parte del segmento del mercato dell'intrattenimento a Mosca è solo questione di creare vantaggi rispetto ad altri concorrenti già presenti in questo mercato.

La creazione di questo tipo di club comporta la costituzione di una società a responsabilità limitata "Billiards Club", con un capitale sociale minimo di 6.200 dollari. I fondatori di questa azienda sono:

Potenziali consumatori dei servizi forniti dal club possono essere considerati tutta la popolazione di Mosca di età compresa tra i 18 ei 45 anni, che ha un reddito superiore a 300 dollari al mese. Poiché la gamma di servizi proposta rappresenta un nuovo tipo di servizio nel mercato esistente, si può presumere che interesserà quasi tutti i gruppi della popolazione.

Parlando di concorrenza, va notato che è consigliabile includere tra i concorrenti del club aziende che forniscono servizi simili a quelli del club. Nel nostro caso viene effettuata un'analisi dettagliata dei concorrenti in base alle seguenti posizioni: ubicazione, orari di apertura, qualità e stile degli interni, qualità della musica, disponibilità, costo dei giochi sportivi, prezzi al bar, disponibilità di pubblicità.

Piano aziendale - piano di produzione

Il club di biliardo inizia ad operare nel luglio 2000. Si prevede di servire 600 clienti al mese. Da settembre 2000 il numero di clienti serviti dovrebbe aumentare del 50%, da novembre del 70% rispetto a luglio 2000.

Piano aziendale - piano di marketing

Gli scopi e gli obiettivi della società sono:

Creazione di una nuova “nicchia” nel segmento esistente del mercato dell'intrattenimento a Mosca.

Ritorno sull'investimento di capitale in 1 anno,

Ricevere un ritorno sull'investimento pari ad almeno l'80% annuo.

Creazione di nuovi posti di lavoro.

Lo scopo del marketing è quello di creare le condizioni affinché l’azienda possa operare e possa portare a termine con successo i propri compiti.

L’insieme delle attività di marketing comprende solitamente le seguenti attività:

Studio del consumatore dei servizi dell'azienda,

Analisi delle opportunità di mercato dell’azienda,

Valutazione del servizio proposto e delle prospettive di sviluppo, analisi della forma di vendita del servizio,

Valutazione dei metodi di prezzo utilizzati dall'azienda, ricerca di attività per promuovere i servizi sul mercato, studio dei concorrenti,

Scegliere una “nicchia” (il segmento di mercato più favorevole).

Molte delle domande poste hanno già avuto risposta in precedenza. L’opportunità di mercato di un’impresa è determinata dal numero massimo di clienti i cui bisogni l’impresa può soddisfare in un dato periodo di tempo. L'opportunità di mercato dipende direttamente dall'area dei locali in cui sarà situato il club, poiché è necessario limitare la frequentazione del club al numero massimo di persone, mantenendo un ambiente confortevole. Il numero esatto sarà determinato nel progetto architettonico. Nel calcolo, viene presa una cifra media di 5 persone all'ora.

Quando analizzi i prezzi, devi considerare:

Costo dei servizi,

Prezzi dei concorrenti per servizi simili o sostitutivi,

L'unicità di questo servizio

Il prezzo determinato dalla domanda per questo servizio.

Quando si crea l'immagine di un club prestigioso (alla moda), è necessario mantenere i prezzi a un livello relativamente alto e non dovrebbero essere più alti. rispetto ai concorrenti. La politica dei prezzi dell'azienda dovrebbe basarsi sul principio di alta qualità - prezzo elevato. Per sfruttare al massimo le capacità dell'azienda, è necessario considerare la possibilità di introdurre sconti, periodi di grazia, ecc.

La politica dei prezzi dell’azienda, quindi, dovrebbe tenere conto dei seguenti punti:

1. Costi medi lordi di produzione (servizi) orari. (Costi fissi + costi variabili)

2. Prezzi:
- biliardo: $ 9 l'ora;
- freccette - da $ 4.

La politica dei prezzi dovrebbe basarsi sui principi di massimizzazione dell'utilizzo della capacità produttiva.

Per promuovere con successo questi servizi sul mercato, è necessario utilizzare metodi di promozione delle vendite che creino ulteriori vantaggi per la nostra azienda rispetto ai concorrenti. Uno di questi può essere considerato:

Sconti per clienti abituali (o servizi aggiuntivi offerti gratuitamente);

Organizzazione di feste specializzate.

Un fattore importante per stimolare le vendite di servizi è stimolare il lavoro del personale dell'azienda.

Parlando dell'immagine del club, va notato che la pubblicità è strettamente correlata al processo di creazione dell'immagine del club. Quando si creano pubblicità e immagine, è necessario concentrarsi sulle capacità sportive e di intrattenimento del club. Sull'edificio dovrebbe essere installato un interessante pannello luminoso che informi del club e che sia ben visibile dalle strade adiacenti. Il compito della società pubblicitaria è quello di garantire la presenza fin dai primi giorni di attività del club.

Piano aziendale - piano di investimenti

Come luogo per l'organizzazione di un club, puoi considerare il primo piano di un edificio in una delle zone in via di sviluppo di Mosca, il signor Maryino. I locali sono stati affittati dal dipartimento dell'edilizia abitativa e dei servizi comunali del microdistretto di Maryino fino al 2004. L'affitto è di $ 500 al mese.

La posizione del club è molto comoda dai seguenti punti:

Comodo accesso al club;

Vicinanza alle principali autostrade;

Un gran numero di uffici, aziende, edifici residenziali situati nelle vicinanze;

Vicinanza a fonti di cibo sbarrate. Per fornire i servizi, dovremo effettuare riparazioni e acquistare attrezzature.

Fondi di base necessari per organizzare il lavoro:

1. Edifici e strutture:
I locali proposti necessitano di essere ristrutturati secondo il progetto architettonico. Costo di riparazione fino a $ 500.

2. Attrezzatura:
Un set di attrezzature da biliardo viene noleggiato dalla società Bayard per un periodo di 3 anni con successivo acquisto e compensazione dell'importo pagato. Il costo di un set è di $ 1000. il noleggio costa $ 400 all'anno per un set;

Apparecchiature per l'illuminazione; costo - $ 300 per 3 pezzi:

attrezzatura per freccette: costo - $ 200 per 2 pezzi;

attrezzatura bar: costo fisso - $ 1000:

attrezzatura audio e video: costo - $ 500;

attrezzatura di sicurezza: costo $200.

Piano aziendale - piano organizzativo

Il Direttore Generale gestisce il lavoro del club, risolve tutte le questioni finanziarie relative al lavoro in corso del club, e le questioni finanziarie e organizzative relative all'utilizzo di parte degli utili e alle direzioni di sviluppo del club sono risolte insieme al Direttore Generale. fondatori dell'azienda.

Il ragioniere-cassiere mantiene la contabilità dell'azienda, rimuove il registratore di cassa, prepara i rapporti finanziari insieme al direttore generale e paga gli stipendi.

Il direttore generale svolge le funzioni di amministratore durante la sua assenza. Organizza il lavoro di tutti i dipendenti dell'azienda. Effettua acquisti a prezzi specificati in luoghi di fornitura precedentemente determinati.

Un dipendente nella sala è responsabile della fornitura dell'attrezzatura necessaria per il gioco e del monitoraggio del tempo di utilizzo delle attrezzature da gioco.

I baristi preparano cocktail analcolici e vendono tutte le bevande e i prodotti dell'assortimento del bar. Accettano contanti dai dipendenti nei corridoi. Presenta le domande Cap. manager ad acquistare un certo numero di prodotti dall’assortimento del bar che stanno per esaurirsi.

Il personale addetto alle pulizie pulisce tutte le sale del club, rimuove i piatti sporchi e cambia i posacenere nelle sale da gioco. Effettuare la pulizia costante dei servizi igienici, presentare richieste per le forniture necessarie per i locali. al direttore.

L'addetto al guardaroba riceve e consegna i capispalla ai clienti.

La sicurezza consente ai clienti di entrare nel club. Risolvere i problemi che sorgono in caso di comportamento scorretto dei clienti e impedire loro di entrare nel club in futuro.

L'orario di apertura del locale è dalle 12.00 alle 24.00 cioè è di 12 ore al giorno.

Tutti i dipendenti che lavorano direttamente con i clienti devono essere puliti e ordinati. Il personale dirigente e i contabili vengono a lavorare ogni giorno. Al cap. manager, contabile, sicurezza. Una volta assunto, il dipendente è sottoposto a un periodo di prova.

Piano aziendale - piano finanziario

Questa sezione del piano aziendale esamina le questioni del sostegno finanziario alle attività dell'azienda e dell'utilizzo più efficace dei fondi disponibili sulla base di una valutazione delle attuali informazioni finanziarie e delle previsioni per la vendita di servizi nei periodi successivi e fornisce risposte alle seguenti domande:

Quanti fondi sono necessari per realizzare il progetto proposto?

Dove posso ottenere i fondi necessari e in quale forma?

Quando puoi aspettarti un ritorno sul tuo investimento e sul tuo reddito?

Per un lavoro di successo in un'azienda, è consigliabile presentare i risultati delle attività finanziarie ed economiche sotto forma di un sistema di documenti di rendicontazione pianificati.

I rapporti pianificati vengono preparati congiuntamente dal contabile e dal capo. manager. La forma finale della relazione sarà un bilancio redatto da un contabile, la cui forma è approvata dalla legge. Determineremo il numero del personale e i salari. Tutti i dipendenti ricevono uno stipendio fisso. a seconda della posizione ricoperta e della percentuale di profitto (10%).

I ratei salariali sono costituiti dai contributi al fondo pensione (28%), al fondo sociale. assicurazione (5,4%), fondo di assicurazione medica (3,6%). fondo per l’occupazione (1,5%) e costituiscono il 38,5% dei costi salariali.

1) stampare su un quotidiano locale settimanale 4 volte al mese. Costo: 290 rubli. ($ 10) al mese. Spese pubblicitarie (luglio-settembre) -290 rubli * 3 mesi = 870 rubli. ($ 30);

2) Costo dell'insegna: 5800 rubli. ($200)

Piano aziendale: calcolo del volume delle vendite

In media, un cliente lascia 4,5 dollari nel club.

Il numero di clienti da luglio ad agosto è stato di 1200 persone. (600 persone x 2 mesi = 1200 persone);

da settembre a ottobre - 1800 persone (900 persone x 2 = 1800 persone);

da novembre a giugno - 8160 persone. (1020 x 8 mesi = 8160 persone).

Totale: il numero totale di clienti per l'anno è di 1200+1800+8160=11160 persone.
Quello. il volume delle vendite sarà -11160 x 4,5 = $ 50220 (RUB 1.456.380) all'anno.
L'importo delle quote di ammortamento è calcolato in base al tasso medio delle quote di ammortamento per il completo ripristino delle immobilizzazioni per un importo pari al 20% del valore contabile.

Periodo di recupero dell'investimento 6200: (10375:12) = 6200:864,58=7,17 ? 7,2 mesi.

Periodo di ammortamento dell'attrezzatura da biliardo (3 set) = (1000x3): (400x3) =3000:1200=2,5 anni

Piano aziendale: analisi dei rischi

1. Rischio di mancata vendita. La sua probabilità è bassa e i volumi di vendita dipendono dalla corretta politica di marketing dell'azienda.

2. Il rischio di perdita dei locali: in caso di mancato rinnovo del contratto di locazione dei locali, della durata di 4 anni, i fondatori possono prendere in considerazione la possibilità di acquistare i locali a scapito del profitto ricavato.

conclusioni

Il piano aziendale presentato discute l'idea di creare un luogo di vacanza dove i residenti di Mosca possano riposarsi piacevolmente e trascorrere il tempo libero. Questo posto è un club che fornisce servizi sportivi e di intrattenimento.

Il piano aziendale presentava le modalità per creare un'organizzazione che fornisse servizi sportivi e di intrattenimento. Viene determinata la sua forma organizzativa e giuridica, viene determinata la posizione prevista dell'organizzazione creata nel mercato (nicchia di mercato), viene presentata una descrizione dei servizi che l'organizzazione fornirà ai consumatori e viene presentata la fattibilità della creazione di tale organizzazione dal viene analizzato il punto di vista della redditività e della redditività.

Circolo di biliardo.

Bersaglio: aprire un club che offra servizi di biliardo.

L'attività principale del futuro club sarà la fornitura di servizi di biliardo, oltre all'attività aggiuntiva del bar. Un vantaggio importante del club è l'installazione di tavoli da biliardo professionali.

Secondo le previsioni finanziarie, per aprire un club di biliardo saranno necessari 3.228.200 rubli.

Il periodo di rimborso sarà di 4,5-5 anni.

Per organizzare un club, si prevede di affittare una stanza di 300 mq. metri.

Costo di 1 mq. metro - 350 rubli, il costo del noleggio mensile sarà di 105.000 rubli. Il contratto di locazione è stato concluso per 4 anni con la condizione della sua ulteriore conclusione (ovvero della sua proroga). Pertanto, per realizzare questo progetto, i costi di affitto ammonteranno a 1.260.000 rubli all'anno.

I locali verranno ristrutturati. Il costo totale delle riparazioni sarà di 1.000.000 di rubli.

La necessità di fondi presi in prestito per realizzare il progetto è di 3.228.200 rubli. Si prevede che la Banca prenderà un prestito per un periodo di 4 anni per coprire i costi di realizzazione del progetto al tasso del 15% annuo. Il costo totale associato al rimborso del prestito alla banca ammonterà a 5.165.120 rubli.

La domanda di intrattenimento sportivo è costante e dipende poco da fattori come la stagionalità, quindi la questione di un club che occupa parte del segmento di mercato in città è solo questione di creare vantaggi rispetto ai concorrenti già operanti in questo mercato

Analisi dei vantaggi e degli svantaggi del Biliardo Club.

Vantaggi

Tavoli da gioco professionali
Gran numero di tavoli
Piccolo numero di concorrenti
Vicinanza allo snodo dei trasporti
Design degli interni originale nello stile dell'antico Egitto
Il focus delle attività dell'azienda su uno specifico segmento di mercato
Il mercato non è stagionale

Screpolatura

2 concorrenti nella zona di interesse
Mancanza di alcuni intrattenimenti offerti dai concorrenti:

bowling
hockey da aria

Concorrenza di mercato:

Per quanto riguarda la concorrenza, va sottolineato che è opportuno classificare come concorrenti quelle aziende che forniscono servizi simili a quelli del nostro club.

I principali concorrenti del nostro club sono:

"Vichingo"
"M-35"

Un’analisi dettagliata dei concorrenti viene effettuata secondo i seguenti criteri:

posizione
ore lavorative
qualità e stile degli interni
prezzi del bar
prezzi per i servizi di biliardo
disponibilità di pubblicità
disponibilità di sicurezza
numero di tavoli da biliardo
tavoli da biliardo di qualità
presenza di un bar

Nella tabella è riportata una valutazione comparativa dei concorrenti con la società Billiard Club LLC secondo i criteri di cui sopra. I criteri vengono valutati utilizzando un sistema a 5 punti.

Valutazione comparativa dei concorrenti

Criteri	Ditta		Principali concorrenti
	*OOO* *"Biliardo* *club"*		"VICHINGO"		"M-35"
	Descrizione	grado	Descrizione	ots.	Descrizione	ots.
1.Posizione	vicino	5	la lontananza dal viale, sconveniente	4	Autob. fermare,	4,5
2.Ora	12.00-6.00	5	13.00-6.00	4	17.00-6.00	3
3.Qualità interno	Ecc.	5	Coro.	4	Coro.	4
4. Prezzi del bar	Corto	5	Alto	3	Alto	3
5. Prezzo dei servizi biliardo	120 rub./ora	5	250 rub./ora	3	200-250 rub./ora	4
6.Disponibilità	Insegna, stampa, TV, radio	5	TV,	4	Foca,	3
7.Disponibilità	4 persone, firmare.	4	5 persone, firmare.	5	2 persone, firmare.	3
8.Quantità sale da biliardo	10	5	8	4,5	6	3
9.Qualità delle sale da biliardo	Alto	5	Alto	5	Bene	4
10.Disponibilità	Mangiare	5	Mangiare	5	C'è un bar solo birra	4
TOTALE:		49		41,5		35,5
% discrepanza dal totale		2		17		29

Ciascun criterio riceve un punteggio da 0 (posizione più debole) a 5 (posizione più forte). Una discrepanza nel punteggio totale di oltre il 20% rispetto ai concorrenti indica una situazione difficile in termini di competitività, mentre oltre il 40% indica la necessità di abbandonare questo segmento di mercato.

Quindi, secondo la tabella, si può vedere che il principale concorrente è Viking. Poi arriva l'M-35. Il nostro club conta di interessare i suoi futuri clienti con prezzi bassi, spazi ampi, qualità dei tavoli da biliardo e la loro quantità, nonché una scuola di biliardo (in futuro), dove tutti potranno imparare a giocare a biliardo. Il nostro club prevede anche di organizzare e rendere regolari gare di biliardo in città tra i non professionisti.

Politica dei prezzi.

L’analisi dei prezzi terrà conto:

costo dei servizi
prezzi dei concorrenti

Quando si crea un nuovo club, i prezzi saranno fissati ad un livello relativamente basso, cioè non superiore a quello dei concorrenti, per attirare il massimo numero di consumatori.

La politica dei prezzi dell'azienda si baserà sul principio alta qualità - prezzo basso, che creerà la domanda necessaria per i nostri servizi durante la prima attività dell'impresa.

Costo dei servizi del club.

Nell'edificio della neonata società verrà installato un tabellone luminoso che annuncerà il nuovo Biliardo Club.

Si prevede che verranno utilizzati i seguenti tipi di pubblicità:

Pubblicità sui cartelloni pubblicitari.
Stampa sui giornali.
Una televisione.
Radio.

Nelle ultime 2 settimane prima dell'apertura verranno effettuate affissioni pubblicitarie sulle principali autostrade, all'ingresso del nuovo locale (per attirare i residenti delle zone vicine), verrà preparato uno spot radiofonico; Opuscoli colorati con fotografie del club sono stati preparati e distribuiti in luoghi affollati e attraverso le cassette della posta degli edifici residenziali. All'inaugurazione ci sarà uno spettacolo colorato con premi e una lotteria per gli ospiti e i visitatori d'onore.

Personale.

Ragioniere - 1
Barista - 2
operatore di sala da gioco - 2
cameriere - 2
guardia giurata - 2
Donna delle pulizie - 1
Addetto al guardaroba - 2

Libro paga mensile – 117.000 rubli.

Piano di produzione

I locali verranno ristrutturati. Poiché l'attuale disposizione dell'edificio non consente il corretto posizionamento delle attrezzature necessarie, l'edificio verrà riprogettato (ricostruito). Il costo totale delle riparazioni sarà di 1.000.000 di rubli. I costi di riparazione includono:

costi per la realizzazione di lavori di riqualificazione dell'edificio,
costi per la decorazione degli interni (compresi i lavori idraulici),
costi per rifiniture esterne dei locali.

Dopo i lavori di riparazione, l'azienda deve acquistare l'attrezzatura di base.

Costo dei beni strumentali.

Nome	Unità	Qtà	Costo per unità,	Importo totale, strofinare.
Un tavolo da biliardo	computer.	10	84000	840 000
Apparecchi di illuminazione per tavoli da biliardo	computer.	10	2000	20 000
	computer.	1	30000	30 000
Equipaggiamento audio	computer.	1	75000	75 000
Segnalazione	computer.	1	30000	30 000
Totale:				995 000

Oltre all'attrezzatura principale, dovrai acquistare anche materiali e attrezzature aggiuntivi.

Spese aggiuntive del club.

Nome	Unità.	Qtà	Costo per unità, strofinare.	Importo totale, strofinare.
Divano	computer.	1	20 000	20 000
Poltrona	computer.	2	8 000	16 000
Scrivania	computer.	2	7 000	14 000
Computer	computer.	1	25 000	25 000
Telefono	computer.	2	1 500	3 000
Tavola rotonda	computer.	13	3000	39 000
Sedia con schienale	computer.	52	700	36 400
Appendiabiti per guardaroba	computer.	260	100	26 000
Impianto idraulico				35 000
Bicchieri e accessori				60 000
TOTALE:		274 400

La gestione di un bar richiederà i seguenti costi mensili per cibo e alcol:

Costi mensili per cibo e alcol.

I costi mensili per cibo e alcol saranno 462 800 ,nel corso dell'anno saranno 462.800 x 12= 5 553 600 strofinare.

Come dimostra la pratica, in media una persona lascia al bar circa 150-300 rubli. Tuttavia, è necessario tenere conto del fatto che alcuni visitatori non saranno limitati a tale importo e potrebbero superarlo più volte, mentre alcuni clienti potrebbero non utilizzare affatto i servizi del bar.

Il prezzo nella barra sarà costituito dal prezzo di acquisto della merce e dal margine commerciale. L'acquisto dei prodotti per il bar verrà effettuato presso un distributore regionale.

Prezzi del bar.

Sulla base di ciò, per creare un club di biliardo, si prevede di prendere un prestito per un importo di 3.228.200 rubli per un periodo di 4 anni al 15% annuo.

Il prestito viene preso per coprire le seguenti spese iniziali:

Pagamenti per l'affitto per 4 mesi 420.000 rub.
Costi per l'acquisto di attrezzature principali e aggiuntive

995 000 + 247 400 = RUB 1.269.400

La riparazione costa 1.000.000 di rubli.
I costi pubblicitari per 2 mesi sono 76.000 rubli.
Il costo per l'acquisto di beni per il bar per il primo mese è di 462.800 rubli.

Pagamento degli importi del prestito e degli interessi su di esso.

Sono previste le seguenti fasi di attuazione del progetto:

1) Registrazione della società “Billiard Club” LLC – 2 settimane.

2) Conclusione di un contratto di prestito, conclusione di un contratto di locazione - 2 settimane.

3) Acquisto dei materiali necessari per riparare i locali, eseguire lavori di riparazione e ricostruzione - 1,5 mesi.

4) Acquisto di attrezzature e materiali per la sistemazione dei locali, sistemazione dei locali - 1 mese.

5) Ricerca e selezione del personale – 2 settimane.

Il club di biliardo Billiard Club LLC opererà secondo un sistema fiscale semplificato in conformità con il Codice Fiscale della Federazione Russa, che prevede la sostituzione del pagamento dell'imposta sul reddito delle società, dell'imposta sulla proprietà aziendale e dell'imposta sociale unificata con il pagamento di una imposta unica calcolata sulla base dei risultati delle attività economiche delle organizzazioni per il periodo fiscale. Le organizzazioni che utilizzano un sistema fiscale semplificato pagano i premi assicurativi per l'assicurazione pensionistica obbligatoria in conformità con la legislazione della Federazione Russa. Un'organizzazione ha il diritto di passare a un sistema fiscale semplificato se, sulla base dei risultati di nove mesi dell'anno in cui l'organizzazione presenta una domanda per passare a un sistema fiscale semplificato, il reddito delle vendite, determinato ai sensi dell'articolo 249, non non superare gli 11 milioni di rubli. L’imposta sarà pagata alla fine di un anno solare con un’aliquota pari al 6% del reddito dell’impresa ai sensi dell’articolo 346.20.

Entrate lorde di Billiard Club LLC per l'anno.

Tipo di servizio	Entrate nei giorni feriali (256 giorni), strofinare.		Entrate nei fine settimana (109 giorni), strofinare.		Importo delle entrate,
	Periodo di tempo, ore		Periodo di tempo, ore
	dalle 12.00 alle 18.00	dalle 18.00 alle 6.00	dalle 12.00 alle 18.00	dalle 18.00 alle 6.00
Biliardo	322 560	1 658 880	261 600	1 255 680	3 498 720
Sbarra	1 372 000	3 225 600	915 600	1 831 200	7 344 400
TOTALE:					10 843 120

Quindi, le entrate lorde per l'anno saranno 10 843 120 rubli Dalla tabella si evince che le entrate principali proverranno dal bar.

Le entrate del club sono state calcolate sulla base di:

l'occupazione media dei tavoli da biliardo è del 45% nei giorni feriali e del 60% nei fine settimana e nei giorni festivi;
La presenza media del bar nei giorni feriali è di 85 persone al giorno, nei fine settimana e nei giorni festivi - 120 persone al giorno. Inoltre, nel calcolare le entrate del bar, si è tenuto conto del fatto che ogni persona che ha visitato il bar lascerà in media 200 rubli.

Costo iniziale delle immobilizzazioni (IVA esclusa).

L'ammortamento delle immobilizzazioni sarà calcolato utilizzando il metodo a quote costanti in 4 anni, ovvero il tasso di ammortamento annuo sarà del 25%.

Gli importi delle quote di ammortamento per 4 anni possono essere analizzati:

Importi delle quote di ammortamento delle immobilizzazioni.

La stessa cosa	Costo iniziale, strofina.	Spese di ammortamento, strofina.
La stessa cosa	Costo iniziale, strofina.	1 anno	2 anni	3 anno	4 anni
Un tavolo da biliardo	688 800	172 200	172 200	172 200	172 200
Attrezzatura bar (bancone)	24 600	6 150	6 150	6 150	6 150
Equipaggiamento audio	61 500	15 375	15 375	15 375	15 375
Segnalazione	24 600	6 150	6 150	6 150	6 150
Divano	16 400	4 100	4 100	4 100	4 100
Computer	20 500	5 125	5 125	5 125	5 125
TOTALE:	836 400	209 100	209 100	209 100	209 100

La struttura dei costi fissi annuali della società, esclusi i pagamenti delle imposte e gli importi dei prestiti, sarà la seguente:

Struttura dei costi di Billiard Club LLC.

Pertanto, tenendo conto di quanto sopra, il risultato atteso delle attività finanziarie per il primo anno di riferimento sarà il seguente.

Il risultato delle attività finanziarie di Billiard Club LLC

per il 1° anno di riferimento.

Articoli	Importo, strofina.
1. Pagamenti del prestito	807 050+484230=1 291 280
2. Costo del lavoro	1 404 000
3. Costi dell'elettricità	280 000
4. Utilità	80 000
	209 100
	462.800 x 11 = 5.090.800
7. Canoni di locazione	135.000×8=840.000
8. Spese pubblicitarie	20.000×6=120.000
9. Spese impreviste	30000
10. Entrate lorde	10 843 120
11. Pagamenti fiscali	10 843 120 x6%=650 587
*12. Utile netto*	*847 353*

Il ritorno sulle vendite basato sui risultati delle attività finanziarie per il 1° anno sarà 847 353 :10.843.120×100=7,81%, in altre parole, l'utile netto è pari al 7,81% del ricavo lordo dell'impresa.

Poiché nel primo anno di attività del club si è già formata una certa domanda per i nostri servizi, ulteriori calcoli previsti prevedono un aumento dei prezzi del 7% per aumentare i ricavi e, di conseguenza, l’utile netto. Sarebbe anche saggio tenere conto dell’inflazione.

Nel 3° anno di riferimento gli stipendi dei dipendenti del club aumenteranno del 20%.

Il risultato delle attività finanziarie di Billiard Club LLC per il 2°, 3° e 4° anno di riferimento.

Articoli	Importo, strofina.
Articoli	2° anno	3° anno	4° anno
1. Pagamenti del prestito	1 291 280	1 291 280	1 291 280
2. Costo del lavoro	1 404 000	1 684 800	1 684 800
3. Costi dell'elettricità	281 000	286 000	288 000
4. Utilità	80 000	83 000	86 000
5. Ammortamenti	209 100	209 100	209 100
6. Spese per acquisto beni per il bar	5 553 600	5 563 600	5 575 600
7. Canoni di locazione	1 260 000	1 260 000	1 260 000
8. Spese pubblicitarie	120 000	120 000	120 000
9. Spese impreviste	30 000	31 518	32 464
10. Entrate lorde	11 602 010	12 414 151	13 283 141
11. Pagamenti fiscali	696 121	744 849	796 988
*12. Utile netto*	*676 909*	*1 140 711*	*1 938 909*

Il rendimento delle vendite nel 2°, 3° e 4° anno di riferimento è stato rispettivamente del 6%, 6% e 6%.

Nel 2° anno di riferimento l'azienda stessa ha dovuto sostenere tutti i costi per l'acquisto dei beni per il bar e pagare l'affitto per l'intero anno.

Nel quarto esercizio la società ha estinto il prestito con la banca.

Il risultato delle attività finanziarie di Billiard Club LLC per il 5° anno di riferimento.

Articoli	Importo, strofina.
1. Costo del lavoro	1 684 800
2. Costi dell'elettricità	298 000
3. Utilità	97 000
4. Ammortamenti	209 100
5. Spese per acquisto beni per il bar	5 675 200
6. Canoni di locazione	1 260 000
7. Spese pubblicitarie	130 482
8. Spese impreviste	33 000
9. Entrate lorde	13 947 298
10. Pagamenti fiscali	836 838
*11. Utile netto*	*3 722 878*

Pertanto, l'utile sulle vendite ha raggiunto il 26,7% perché non è più necessario tenere conto dei pagamenti del prestito nei costi, poiché è stato rimborsato l'anno scorso.

Il profitto totale basato sui risultati di cinque anni di attività del club era 8.326.760 rubli.

Sulla base dei calcoli di cui sopra, il Club Biliardo con un investimento di 3.228.200 rubli (prestito della Banca per 4 anni al 15% annuo) si ripagherà in 5 anni.

Avere il proprio club di biliardo è un'attività molto redditizia e interessante. Dopo aver valutato una serie di progetti simili, gli esperti hanno concluso che in molti casi hanno un'elevata redditività. In questo articolo vedremo come aprire un club di biliardo da zero.

Se sei interessato a quest'area dell'imprenditorialità, prima dovrai redigere un business plan per un club di biliardo. Tale lavoro richiederà una certa conoscenza che difficilmente un uomo d'affari alle prime armi avrà. Pertanto, è meglio familiarizzare con il piano approssimativo proposto in questo articolo. Servirà come una sorta di base sulla quale è facile apportare modifiche e integrazioni specifiche alle esigenze della tua futura attività.

È importante capire che i visitatori delle sale da biliardo sono per lo più persone di successo e realizzate nella vita, disposte a pagare un sacco di soldi per un tempo libero ben organizzato. Diamo uno sguardo passo passo a come aprire un club di biliardo.

Descrizione del piano aziendale

Un club di biliardo è uno stabilimento che fornisce servizi di biliardo. Contiene quindi tutta l'attrezzatura necessaria per questo gioco:

tavoli;
sfere di diverso diametro;
pastelli e altro ancora.

La forma organizzativa e giuridica ottimale per tale attività è l'imprenditorialità individuale. Ciò è vantaggioso perché la maggior parte dei tuoi potenziali clienti sono privati. Anche la tenuta della rendicontazione contabile e fiscale viene semplificata e le aliquote fiscali diventano più basse.

Secondo molti esperti, un club di biliardo è un'attività molto redditizia con un'elevata redditività. Ma in questo settore bisogna sempre essere consapevoli delle tendenze attuali. Dopotutto, i concorrenti probabilmente cercheranno di anticiparti introducendo innovazioni interessanti e privandoti di possibili profitti.

Tipologie di servizi forniti

Una sala da biliardo è un luogo in cui una persona noleggia un tavolo da biliardo e tutto ciò di cui ha bisogno per giocare (palle, stecche, guanti, ecc.). Inoltre, non farebbe male l'organizzazione nel campo della ristorazione, nonché l'imbottigliamento di bevande analcoliche e alcoliche. Ma ricorda che ciò richiederà l'ottenimento di permessi speciali, il che implica la raccolta di un ampio pacchetto di documenti.

Caratteristiche del mercato dei servizi di sala biliardo

Questa sezione del piano aziendale contiene le informazioni necessarie sulla situazione del mercato per tali servizi e caratteristiche dei concorrenti, che sono sale da biliardo situate nella tua zona o città.

Tieni presente che i tuoi potenziali visitatori sono persone molto ricche e di successo che apprezzano il comfort e un buon servizio. Pertanto, preferiranno la struttura che fornisce loro il miglior servizio. In questo caso, l'ubicazione del club avrà un ruolo secondario.

Di conseguenza, dopo aver studiato tutti i tuoi concorrenti, capirai quali carenze hanno nel loro lavoro e quali fattori nel loro servizio respingeranno i clienti. Grazie a questo, quando organizzerai la tua attività, prenderai già in considerazione tutti questi svantaggi, aumentando così le tue possibilità di successo.

Scartoffie

L'apertura di qualsiasi attività inizia con la scelta della forma dell'impresa. Se viene aperto da una persona, gli uomini d'affari alle prime armi vengono registrati come imprenditori individuali. Ma per diversi proprietari l'opzione migliore sarebbe aprire una LLC.

Pensa in anticipo all'allestimento di un bar nella sala da biliardo: per questo avrai bisogno di una licenza per la vendita di bevande alcoliche e dell'inclusione dei corrispondenti codici NACE nelle tipologie di attività. Inoltre, la scelta delle opzioni fiscali sarà ridotta. Prestare attenzione alla sicurezza antincendio: è necessario che la stanza abbia almeno due uscite.

Quando apri uno stabilimento in un edificio residenziale, ti verrà richiesto di ottenere un ulteriore consenso da parte dei suoi residenti. Ciò causerà alcune difficoltà che non possono essere ignorate.

Preparazione del piano di produzione

Uno dei punti importanti è la scelta corretta dei locali. Dovrebbe avere tutte le opportunità per diventare popolare dopo aver organizzato tutti i servizi necessari al suo interno. Prestare la dovuta attenzione alla scelta dello spazio affittato. I locali possono essere di diversi tipi: un edificio separato o un oggetto in un centro commerciale o di intrattenimento.

Prenditi il tempo necessario per selezionare l'attrezzatura, perché le persone la usano per valutare la sala da biliardo nel suo complesso. L'attributo principale del club è il tavolo da biliardo. Di solito, l'allestimento di una sala da biliardo prevede il posizionamento di 3-4 tavoli di questo tipo, 1 tavolino e diversi tavoli per giocare a biliardo americano. Il numero finale dei tavoli dipende dalla frequentazione dello stabilimento e dal grado di popolarità dei diversi tipi di giochi di biliardo.

Considera un sistema automatizzato in grado di contare il tempo trascorso nel gioco. Ti consentirà di evitare costi in denaro in futuro.

Adotta un approccio responsabile alla selezione del personale, perché la comodità del gioco stesso e la popolarità dell'istituzione dipendono da loro. Quando si apre una piccola sala da biliardo, sono necessarie solo 2 persone per turno.

Prima dell'apertura, non dimenticare di condurre una campagna pubblicitaria. Il successo futuro dipende in gran parte da questo.

Caratteristiche aggiuntive

Una piacevole aggiunta a qualsiasi attività moderna sarà l'uso di tecnologie moderne, come un normale terminale per carte bancarie o sistemi automatizzati per contare i punti e raccogliere palline.

Un altro elemento obbligatorio del biliardo sarà un sistema di conteggio del tempo. A questo scopo sul mercato vengono offerti software speciali. I clienti apprezzeranno sicuramente il display aggiuntivo accanto al tavolo, che mostra il tempo rimanente o trascorso nel gioco.

Stima delle spese e dei profitti

Quando si apre una sala da biliardo, le spese includeranno:

affitto: circa 100.000 rubli. mensile;
ristrutturazione dei locali RUB 800.000. in una volta;
sistema di monitoraggio del tempo – 30.000 rubli;
attrezzatura – 500.000 rubli. (10 tavole);
stipendio da dipendente – 150.000 rubli. mensile.

Di conseguenza, le spese una tantum ammonteranno a 1,33 milioni di rubli e le spese mensili ammonteranno a 250.000 rubli. Il profitto derivante dal lavoro del club sarà di circa 250.000 rubli. al mese. I costi per l'apertura di un club con 10 tavoli verranno ripagati entro 4-5 mesi.

Ministero dell'Istruzione e della Scienza della Federazione Russa

Servizio federale per la supervisione dell'istruzione e della scienza

Accademia Internazionale Russa del Turismo

Istituto del turismo degli Urali

Lavoro del corso

disciplina: "Pianificazione aziendale"

sull'argomento: "Piano aziendale per la creazione di un club di biliardo"

Città di Ekaterinburg

INTRODUZIONE…………………………...3

1. . Fondamenti teorici della pianificazione aziendale……………..4

1.1 Il ruolo della pianificazione aziendale in ambito strategico

pianificazione dell’attività economica di un’impresa.............................4

1.2 Il concetto di business plan. Scopo, obiettivi e caratteristiche della compilazione…….7

1.3 Struttura del piano aziendale……………………9

2. Piano aziendale per l'apertura del club di biliardo “Tre Palle”………...…13

2.1 Sommario…………………………………………....13

2.2 Descrizione dell'impresa e dei servizi…………….15

2.3 Piano di marketing………………16

2.3.1 Ricerca e analisi del mercato di vendita………..…………....16

2.3.2 Analisi della concorrenza…………….………..18

2.3.3 Strategia di marketing……………..20

2.3.4 Politica dei prezzi……………..…..21

2.4 Piano di produzione……………..23

2.5 Piano organizzativo……………………26

2.6 Piano finanziario……………………………….29

2.7 Valutazione del rischio………………..35

CONCLUSIONE…………………..36

ELENCO BIBLIOGRAFIA………..37

introduzione

Un business plan è un documento che descrive tutti gli aspetti principali di un futuro progetto commerciale, analizza tutti i problemi che potrebbe incontrare e determina anche come risolverli.

Lo scopo dello sviluppo di un business plan è fornire una valutazione ragionevole, olistica e sistematica delle prospettive di sviluppo dell’azienda, basata sulle esigenze del mercato e sulle capacità dell’azienda di soddisfarle.

Un business plan è uno strumento di lavoro che, se utilizzato correttamente, aiuta un imprenditore a gestire efficacemente un'azienda.

Un business plan è lo strumento a disposizione di un imprenditore per comunicare le proprie idee imprenditoriali a tutte le parti interessate (investitori, enti pubblici, consulenti professionali, ecc.), compresi i dipendenti dell'azienda.

Obiettivi principali del lavoro del corso:

Approfondire e consolidare le conoscenze nella disciplina “Business Planning”,

Sviluppare competenze nello sviluppo autonomo di un business plan,

Acquisire esperienza nella raccolta e nell'analisi delle informazioni iniziali per la pianificazione aziendale, lo sviluppo di una strategia di sviluppo aziendale,

Acquisire competenze nello sviluppo di un programma di investimenti,

Imparare a valutare l'efficacia delle proposte di progetto,

Acquisire competenze nella stesura di un business plan.

1. Fondamenti teorici della pianificazione aziendale

1. 1. Il ruolo della pianificazione aziendale nella pianificazione strategica dell'attività economica di un'impresa

Il successo di qualsiasi attività dipende principalmente da quanto bene viene scelto il campo di attività, dalle condizioni di mercato correttamente valutate, dalla scelta della strategia e dallo sviluppo delle tattiche per la sua attuazione. Va tenuto presente che i progetti moderni, di norma, richiedono ingenti investimenti di capitale (investimenti), che non sono sempre a disposizione dell'impresa.

Prendere decisioni sugli investimenti (sia interni che soprattutto esterni) è un compito strategico, uno dei compiti più importanti e complessi della gestione aziendale. Va tenuto presente che nella sfera degli interessi di un potenziale investitore rientrano quasi tutti gli aspetti dell'attività economica dell'impresa, dal macroambiente socioeconomico circostante, ai tassi di inflazione, alle condizioni fiscali, allo stato e alle prospettive di sviluppo dei mercati target, la disponibilità di capacità produttiva, risorse materiali e la conclusione del progetto di strategia di finanziamento.

Quando si attirano investimenti esterni, un imprenditore deve tenere conto del fatto che i potenziali creditori (investitori) dell'azienda sono interessati principalmente alle risposte alle due domande più importanti per loro: "Cosa otterranno se il progetto verrà implementato con successo?" e "Qual è il rischio che perdano il denaro investito?" Pertanto, l'imprenditore deve mostrare all'investitore o al partner l'essenza della sua attività preparando una serie di opzioni che dimostrino loro i vantaggi della partnership proposta e, soprattutto, il reddito (minimo, molto probabile e massimo) che riceveranno .

La complessità di questo compito pone esigenze particolari al meccanismo economico creato dal management dell'azienda, che deve garantire il più rapido adattamento delle attività aziendali alle mutevoli condizioni esterne del macro e microambiente attraverso l'uso di moderni metodi di pianificazione strategica.

La pianificazione strategica è un'attività di gestione per creare e mantenere un adattamento strategico tra gli obiettivi dell'azienda, le sue potenziali capacità materiali e tecnologiche e le opportunità di marketing e per ottenere un vantaggio strategico rispetto ai concorrenti.

Pertanto, il significato di pianificazione strategica è:

1) creare le condizioni per frenare il desiderio dei manager di massimizzare solo i profitti attuali a scapito del raggiungimento degli obiettivi a lungo termine dell'azienda;

2) l'orientamento dei manager più ad anticipare i cambiamenti futuri nel macro e microambiente dell'azienda che a rispondere ai cambiamenti già avvenuti;

3) determinare le condizioni per stabilire priorità ragionevoli per la distribuzione di risorse produttive solitamente limitate al fine di mobilitarle per raggiungere obiettivi specifici;

4) ridurre i rischi nelle attività aziendali e garantire la concentrazione delle risorse disponibili in aree prioritarie selezionate.

Uno degli elementi chiave della pianificazione strategica è un business plan.

La pianificazione aziendale consente a manager ed economisti non solo di giustificare la necessità di sviluppare un particolare progetto innovativo, ma anche la possibilità della sua attuazione nelle attuali condizioni di mercato.

Un business plan è un documento contenente la motivazione delle azioni necessarie per realizzare un progetto commerciale o creare una nuova impresa. I piani aziendali sono un nuovo tipo di pianificazione intra-aziendale o intra-aziendale per i nostri produttori, più diffusa nelle piccole e medie imprese.

Lo sviluppo di un business plan consente di ottenere risposte alle seguenti domande: come avviare un'impresa, come organizzare efficacemente la produzione, quando verrà ricevuto il primo reddito, quanto velocemente sarà possibile ripagare i creditori, come ridurre i possibili rischi .

Un business plan, a differenza della pianificazione interna della produzione, non comprende l'intero insieme di obiettivi generali di un'impresa o di una società, ma uno dei compiti più importanti che determina il contenuto specifico della pianificazione di un nuovo tipo di attività o progetto aziendale, valutando la situazione a lungo termine sia all’interno che all’esterno dell’azienda.

Un business plan si concentra principalmente sullo sviluppo di una nuova strategia o tattica per lo sviluppo di un'impresa, mentre la pianificazione convenzionale può includere vari tipi di attività congiunte attuali e future.

I piani aziendali vengono sviluppati direttamente sotto la guida e con la partecipazione personale dell'imprenditore, il fondatore dell'azienda.

Gli specialisti nazionali non dispongono ancora di metodi scientificamente fondati per lo sviluppo di piani aziendali in relazione alle nostre condizioni di relazioni di mercato.

Pertanto, un business plan è uno strumento di gestione speciale, ampiamente utilizzato in quasi tutti i settori di una moderna economia di mercato, indipendentemente dalle dimensioni e dalla portata dell’impresa o dalla forma di proprietà.

1. 2. Il concetto di business plan.

Scopo, obiettivi e caratteristiche della compilazione

Un business plan è un documento contenente la motivazione delle azioni necessarie per realizzare un progetto commerciale o creare una nuova impresa. Si consiglia di compilarlo per 3-5 anni. Per il primo e il secondo anno, gli indicatori dovrebbero essere forniti su base mensile e trimestrale, quindi su base annuale.

È necessario un piano aziendale:

Sviluppare un concetto di business e una strategia generale per lo sviluppo delle imprese;

Svolgere la funzione di pianificazione;

Valutare e controllare il processo di sviluppo delle attività principali dell’impresa;

Per attrarre fondi;

Attrarre investitori privati, uso efficiente degli investimenti, collocamento competitivo degli investimenti pubblici in progetti altamente efficaci.

Un business plan è il risultato di uno studio completo di vari aspetti delle attività dell’azienda (produzione, vendita dei prodotti, servizio post-vendita, ecc.).

Lo scopo dello sviluppo di un business plan è fornire una valutazione ragionevole, olistica e sistematica delle prospettive di sviluppo dell'azienda, ovvero prevedere e pianificare le sue attività per il prossimo futuro e il futuro, in base alle esigenze del mercato e alle capacità dell'azienda di incontrali.

I seguenti tre motivi possono essere considerati incentivi per un imprenditore a pianificare le proprie attività:

1) il processo di pianificazione aziendale stesso, inclusa l'analisi dell'idea, ti costringe a guardare in modo obiettivo, critico e imparziale la tua attività da tutti i suoi lati. Un piano è un percorso ben strutturato che riflette la sequenza di azioni e priorità in condizioni di risorse limitate e aiuta a prevenire errori nella sua attuazione;

2) il business plan è uno strumento di lavoro che, se utilizzato correttamente, può aiutare a monitorare e gestire velocemente un'azienda;

3) un business plan completo è un mezzo per comunicare le proprie idee imprenditoriali a tutte le parti interessate (direttore di banca, altri investitori finanziari, enti pubblici, consulenti professionali, ecc.), compresi i dipendenti dell'azienda.

Un piano aziendale aiuta a risolvere i seguenti compiti principali :

Determinare la direzione specifica delle attività dell’azienda, dei mercati target e la posizione dell’azienda in questi mercati;

Formulare obiettivi a lungo e breve termine dell'azienda, strategie e tattiche per raggiungerli;

Selezionare una gamma di prodotti e determinare gli indicatori di beni e servizi che verranno offerti dall'azienda ai consumatori, nonché stimare i costi della loro creazione e vendita;

Valutare la conformità del personale dell’azienda e le condizioni per motivare il proprio lavoro ai requisiti per il raggiungimento degli obiettivi prefissati;

Determinare la composizione delle attività di marketing della società per ricerche di mercato, pubblicità, promozione delle vendite, prezzi, canali di vendita, ecc.;

Garantire la vitalità della vostra azienda in un ambiente altamente competitivo;

Ottenere la massimizzazione del profitto in condizioni specifiche;

Valutare la situazione patrimoniale e finanziaria della società.

Trascurando di elaborare un business plan, un imprenditore può essere impreparato alle difficoltà che possono sorgere sulla sua strada verso il successo e improvviserà febbrilmente, il che spesso finisce in modo disastroso sia per lui che per l'attività in cui è impegnato.

Pertanto, è meglio non sprecare tempo e denaro e impegnarsi nella pianificazione aziendale. Non bisogna trascurare la stesura di un piano aziendale anche in condizioni in cui le situazioni di mercato cambiano abbastanza rapidamente, poiché lo sviluppo di un piano aziendale è un processo adattivo, a seguito del quale le decisioni vengono regolarmente adeguate, il sistema di misure per l'attuazione di un viene rivisto il programma specifico, ecc.

1. 3. Struttura del piano aziendale

2. Descrizione del settore

3. Caratteristiche dell'impresa

4. Descrizione del prodotto o servizio

5. Piano di marketing

6. Piano di produzione

7. Piano organizzativo

8. Piano finanziario

9. Valutazione del rischio

10. Efficienza del progetto

Riepilogo

L’executive summary è la sezione del business plan che riassume tutte le informazioni.

La struttura di un curriculum dovrebbe essere composta da 3 parti:

Introduzione: comprende gli obiettivi del piano, esprime brevemente l'essenza del progetto;

Contenuto principale: un riassunto conciso di tutti gli elementi chiave del business plan e delle sue parti principali: tipo di attività, previsione della domanda, fonti di finanziamento, ecc.;

Conclusione: riassume i fattori per il futuro successo dell'imprenditore, può includere una descrizione dei principali metodi di azione dell'imprenditore.

Descrizione del settore e dell'impresa

Viene redatta una descrizione dell'impresa se l'impresa esiste e ha seguito un determinato percorso di sviluppo. Le informazioni contenute in questa sezione sono destinate principalmente a lettori esterni, pertanto, quando si parla della storia di un'azienda, è necessario citare i veri successi che l'azienda ha ottenuto in passato, i risultati dei dipendenti dell'azienda. I risultati delle attività e il successo ottenuto devono essere collegati agli obiettivi e alle linee guida previste.

Descrizione di prodotti e servizi

Sia l'imprenditore stesso che i suoi investitori devono sapere esattamente quali prodotti e servizi intendono offrire al mercato. Cioè, un piano aziendale deve includere una descrizione dettagliata del prodotto o servizio futuro.

Piano di marketing

Per raggiungere il successo, un’impresa deve creare un mercato efficiente per il suo prodotto. I passaggi principali per creare un tale mercato sono descritti nella sezione marketing del piano aziendale. Quando si descrive il settore, è importante mostrare la dimensione assoluta del mercato, se questo mercato è incline alla crescita o alla stagnazione e i principali segmenti di mercato (gruppi di consumatori). È necessario determinare quanto è sensibile il mercato a vari fattori interni ed esterni, se è soggetto a fluttuazioni cicliche e stagionali, ecc. È necessario descrivere i concorrenti, la quota di mercato che hanno conquistato, i segmenti a cui si rivolgono, e tenere conto di altri fattori del settore.

È importante trarre una conclusione sull’attrattiva complessiva del mercato. Se è soddisfacente, devi determinare la tua quota potenziale e fornire una previsione delle vendite dei tuoi prodotti. Deve essere espresso sia in termini monetari che in unità fisiche.

Piano di produzione

Tutti i principali componenti del sistema produttivo devono essere descritti nel business plan. Il piano di produzione deve contenere, oltre alla descrizione tecnica, il calcolo economico dei costi di produzione. Il piano di produzione comprende i seguenti elementi:

Metodi e tecnologie di produzione di base;

Struttura generale del processo produttivo;

Materie prime e materiali necessari;

I principali fornitori dell'azienda;

Capacità e attrezzature necessarie per l'organizzazione della produzione;

Struttura dei costi stimati;

Metodi per implementare il controllo di qualità;

Luogo di produzione;

La forza lavoro necessaria per gestire la produzione oggi e in futuro.

Piano organizzativo

Il piano organizzativo introduce la forma di proprietà scelta dalla società, le questioni di gestione, la distribuzione dei poteri e delle responsabilità, e il tipo di struttura organizzativa della società. È meglio rappresentare la struttura dell'organizzazione sotto forma di un diagramma che spieghi chiaramente la struttura interna dell'organizzazione, l'interazione delle varie divisioni e la direzione dei flussi organizzativi.

Piano finanziario

La sezione finanziaria di un business plan comprende tre documenti di pianificazione principali: il bilancio dell'organizzazione, il piano di profitti e perdite e le previsioni dei flussi di cassa.

Un’altra componente importante della sezione finanziaria di un business plan è l’identificazione delle fonti di capitale necessarie per le attività dell’azienda. Questa parte del piano finanziario è rilevante sia per le piccole imprese che stanno appena entrando in attività, sia per le grandi imprese che necessitano di ulteriore afflusso di capitali.

Il nome e l'elenco delle sezioni del business plan, il loro contenuto e il grado di dettaglio possono variare a seconda della complessità del progetto proposto e dello scopo funzionale del business plan, ma la forma e la struttura mantengono praticamente la forma di cui sopra.

2. Piano aziendale per l'apertura del club di biliardo “Three Balls”

2.1 Riepilogo

Occupando parte del segmento di mercato dell'intrattenimento sportivo;

Le attività dell'azienda saranno rivolte principalmente ai consumatori del distretto di Verkh Isetsky.

L'attività principale dell'azienda è la fornitura di servizi di biliardo.

Un'ulteriore area di attività dell'azienda è un bar.

Il numero totale del personale di Tri Shara LLC è di 12 persone.

Per organizzare un club, si prevede di affittare un locale con una superficie di 400 metri quadrati. metri in un edificio situato all'indirizzo: Ekaterinburg, via Opalikhinskaya 27 (ex sala slot machine).

In base al costo di 1 mq. il contatore è di 400 rubli, il costo del noleggio mensile sarà di 160.000 rubli. L'affitto verrà pagato mensilmente. Il contratto di locazione è stato concluso per 5 anni con la condizione della sua ulteriore conclusione (ovvero proroga). Pertanto, per realizzare un progetto imprenditoriale, saranno necessari 1.920.000 rubli all'anno per l'affitto.

L'edificio sarà ristrutturato. Il costo totale delle riparazioni sarà di 1.000.000 di rubli.

La necessità di fondi presi in prestito per realizzare il progetto è di 3.546.750 rubli. Si prevede che una banca prenderà un prestito per un periodo di 4 anni per coprire i costi di realizzazione del progetto al 20% annuo. Gli interessi sul prestito verranno pagati alla fine dell'anno di riferimento per quattro anni. Il costo totale associato al rimborso del prestito alla banca ammonterà a 5.024.565 rubli.

Il profitto totale basato sui risultati di quattro anni di attività del club ammontava a 6.621.744 rubli.

Il periodo di rimborso del progetto è di 2 anni.

Il principale concorrente del club è la sala da biliardo nel centro commerciale Carnival.

I principali rischi di questo progetto imprenditoriale sono:

· Domanda insufficiente per i servizi dei club di biliardo

· Costi imprevisti, anche dovuti all'inflazione

2.2 Descrizione dell'impresa e dei servizi

L'attività principale è la fornitura di servizi di biliardo.

Un'ulteriore area di attività è un bar.

Per quanto riguarda il personale necessario per il buon funzionamento del club, verrà pubblicato un annuncio sul giornale. Si svolgerà un concorso approfondito tra i dipendenti che presentano domanda di assunzione. Pertanto, per l'efficace funzionamento di un club di biliardo, sarà richiesto il seguente personale:

1. Direttore.

2. Direttore Generale

3. Ragioniere.

4. 2 baristi.

5. 2 operatori a servizio della sala giochi.

6. 2 camerieri.

7. 2 guardie.

8. Donna delle pulizie.

Per realizzare il progetto è prevista la sottoscrizione di un prestito bancario al tasso del 20% annuo.

Un luogo che unisce gli attributi della ricreazione sportiva sarà un club situato in una posizione comoda, che offre i seguenti tipi di servizi:

1) Biliardo;

Per giocare a biliardo il visitatore non ha bisogno di alcun abbigliamento speciale. Ad esempio, per giocare a bowling, un cliente deve indossare scarpe speciali.

Un vantaggio importante del club è l'installazione di tavoli da biliardo professionali.

Attributi importanti del club saranno la musica di alta qualità, varia e alla moda.

"Three Balls" sarà decorato ad alto livello e fornirà servizi di qualità, che lo renderanno competitivo in questo segmento di mercato.

La domanda di intrattenimento sportivo è costante e dipende poco da fattori come la stagionalità, quindi la questione dell'occupazione di una parte del segmento di mercato da parte di un club è solo una questione di creazione di vantaggi rispetto ai concorrenti già operanti in questo mercato (Tabella 1).

Tabella 1

Analisi dei vantaggi e degli svantaggi di Tri Shara LLC

2.3 Piano di marketing

2.3.1 Ricerche e analisi di mercato

Potenziali consumatori dei servizi forniti dal club possono essere considerati la popolazione di età compresa tra 18 e 65 anni, che ha un reddito superiore a 7.000 rubli al mese.

La struttura degli utenti dei servizi biliardo per età è visibile nel Grafico 1.

Diagramma 1

Struttura degli utenti dei servizi di biliardo per criterio di età

Spiegazione del diagramma: 60% - età da 18 a 35 anni

35% - età da 35 a 55 anni

5% - dai 55 anni in su

Pertanto, la maggior parte dei nostri futuri clienti saranno persone dai 18 ai 35 anni.

Secondo le statistiche, la maggior parte delle persone che giocano a biliardo sono uomini.

Consideriamo le caratteristiche del mercato dei segmenti di mercato, presentati nella Tabella 2.

Tavolo 2

Segmentazione del mercato

2.3.2 Analisi concorrenti

Per quanto riguarda la concorrenza, è opportuno sottolineare che è opportuno classificare come concorrenti quelle aziende che forniscono servizi simili a quelli della nostra azienda.

Il principale concorrente del nostro club è: un club di biliardo nel centro commerciale Carnival.

Un’analisi dettagliata dei concorrenti viene effettuata secondo i seguenti criteri:

· posizione,

· ore lavorative,

· qualità e stile degli interni,

· prezzi del bar,

· presenza di sicurezza,

· numero di tavoli da biliardo,

· qualità dei tavoli da biliardo,

· presenza di un bar

Nella tabella 3 è riportata una valutazione comparativa dei concorrenti con la società Three Balls LLC secondo i criteri di cui sopra. I criteri vengono valutati utilizzando un sistema a 5 punti. Ciascun criterio riceve un punteggio da 0 (posizione più debole) a 5 (posizione più forte).

Tabella 3

Valutazione comparativa di Tri Shara LLC e dei concorrenti

Criteri			Principale concorrente
	Tri Shara LLC		Centro commerciale "Carnevale"
	Descrizione	grado	Descrizione	Grado
1. Posizione	Opalikhinskaja 27		Khalturina 55
2. Orario di lavoro			^ 10.00-2.00
3.Qualità e stile degli interni	Eccellente
4. Prezzi del bar
5.Biliardo		5
6. Disponibilità di pubblicità	Cartello, stampa	4	Stampa, firma
7. Disponibilità di sicurezza	2 persone, allarme	3	2 persone, firma
qualità dei tavoli da biliardo	10	4
9.Qualità dei tavoli da biliardo	Alto	5
10.Presenza di un bar	Mangiare	5

Il vantaggio del concorrente è che si tratta di un club di intrattenimento in un noto centro commerciale e vi si recano principalmente giovani. I loro prezzi per i servizi sono alti. Ci sono pochissimi tavoli da biliardo e una piccola sala, e il club Three Balls ha una posizione scomoda, quindi il nostro club si aspetta di interessare i suoi futuri clienti con prezzi bassi, sale ampie, qualità dei tavoli da biliardo e la loro quantità.

2.3.3 Strategia di marketing

Gli scopi e gli obiettivi primari dell’impresa sono:

Creare una nuova “nicchia” nel segmento esistente del mercato dell’intrattenimento sportivo

Occupa parte del segmento di mercato dell'intrattenimento sportivo

Ritorno sull'investimento di capitale;

Ottenere un risultato finanziario positivo.

Le attività dell'azienda saranno rivolte principalmente ai consumatori del distretto di Verkh Isetsky. L’opportunità di mercato di un’azienda è determinata dal numero massimo di visitatori i cui bisogni l’azienda può soddisfare in un certo periodo di tempo. L'opportunità di mercato dipende direttamente dall'area dei locali in cui sarà situato il club, poiché è necessario limitare la frequentazione del club al numero massimo di persone, mantenendo un ambiente confortevole. L'azienda opererà sulla base di una strategia di marketing concentrata, il che significa concentrare gli sforzi su uno o più segmenti di mercato, ma necessariamente redditizi. Per quanto riguarda il tipo di marketing, questo tipo di marketing verrà utilizzato come sincromarketing, che prevede l'utilizzo di un sistema di prezzi flessibili in presenza di fluttuazioni della domanda in diversi periodi di tempo. In definitiva, il marketing sincronizzato sarà intrecciato con il marketing di supporto, a condizione che l’impresa operi in modo efficace.

2.3.4 Politica dei prezzi

L’analisi dei prezzi terrà conto:

· costo dei servizi

· prezzi della concorrenza

Quando si crea un nuovo club, i prezzi saranno fissati ad un livello relativamente basso, cioè non superiore a quello dei concorrenti, per attirare il massimo numero di consumatori.

La politica dei prezzi dell'azienda si baserà sul principio dell'alta qualità - prezzo medio, che creerà la domanda necessaria per i nostri servizi durante la prima attività dell'impresa.

In base al fatto che il futuro consumatore si concentrerà sugli orari di apertura del club, per massimizzare l'utilizzo delle capacità dell'azienda, è consigliabile introdurre orari preferenziali (Tabella 4).

Tabella 4

Attualmente la pubblicità gioca un ruolo primario nel creare l’immagine e la fama di un’azienda. Il compito della società pubblicitaria è quello di garantire la presenza fin dai primi giorni di attività del club. Sull'edificio della società appena creata verrà installato un pannello luminoso che annuncerà il nuovo club.

La società intende utilizzare le seguenti tipologie di pubblicità:

· Stampa sui giornali..

La pubblicità sui cartelloni pubblicitari nella sede del club informerà dell'emergere di un nuovo club sportivo e di intrattenimento. Indicherà la composizione dei servizi del club: biliardo, bar. Tali eventi scoraggiano altri concorrenti dal tentare di organizzare club simili.

2.4 Piano di produzione

Per organizzare un club, si prevede di affittare un locale con una superficie di 400 metri quadrati. metri.

In base al costo di 1 mq. il contatore è di 400 rubli, il costo del noleggio mensile sarà di 160.000 rubli. L'affitto verrà pagato mensilmente. Il contratto di locazione è stato concluso per 5 anni, con la condizione della sua ulteriore conclusione (ovvero proroga). Pertanto, per realizzare un progetto imprenditoriale, saranno necessari solo 1.920.000 rubli all'anno per l'affitto.

Al piano terra dell'edificio ci saranno: 4 tavoli da biliardo, un bar, un guardaroba e un bagno. Ci saranno 6 tavoli da biliardo al 2° piano.

L'edificio sarà ristrutturato. Il costo totale delle riparazioni sarà di 1.000.000 di rubli. I costi di riparazione comprendono i costi per la decorazione degli interni (compresi i lavori idraulici),

Dopo i lavori di riparazione, l'azienda deve acquistare l'attrezzatura di base. Il costo delle attrezzature è mostrato nella Tabella 6.

Tabella 6

Costo dell'attrezzatura principale

Oltre all'attrezzatura principale, sarà necessario acquistare anche materiali e attrezzature aggiuntivi (Tabella 7).

Tabella 7

Spese aggiuntive del club

La gestione di un bar richiederà i seguenti costi mensili per cibo e alcol:

Tabella 8

Costi mensili per cibo e alcol

I costi per cibo e alcol al mese saranno 458.900, per l'anno saranno 392.100 x 12 = 4.705.200 rubli.

Come dimostra la pratica, una persona lascia in media circa 200 rubli al bar, tenendo conto del fatto che alcuni visitatori non saranno limitati all'importo specificato e potrebbero superarlo più volte, mentre alcuni clienti potrebbero non utilizzare affatto i servizi del bar .

Il prezzo nella barra sarà costituito dal prezzo di acquisto della merce e da un margine del 50%. L'acquisto dei beni per il bar verrà effettuato sulla base di KOR, Metro.

I prezzi stimati nella barra sono mostrati nella Tabella 9. Il prezzo è stato calcolato in media per l'assortimento di ciascun tipo di prodotto.

Tabella 9

Prezzi del bar

Sulla base di ciò, per creare un club di biliardo, si prevede di prendere un prestito per un importo di 3.546.750 rubli per un periodo di 4 anni al 20% annuo.

Il prestito viene preso per coprire le seguenti spese iniziali:

1. Pagamenti dell'affitto per 4 mesi 640.000 rubli.

2. Costi per l'acquisto di attrezzature principali e aggiuntive 1135000 + 356400 = 1491400 rub.

3. La riparazione costa 1.000.000 di rubli.

5. I costi per l'acquisto di beni per il bar per il primo mese ammontano a 392.100 rubli.

2.5 Piano organizzativo

La struttura organizzativa della gestione del club sarà simile alla seguente:

La suddetta struttura di gestione del personale può essere considerata lineare. Consente al direttore di gestire rapidamente il lavoro dell'impresa e di tenersi al passo con gli eventi.

Poteri del direttore:

· agisce per conto dell'impresa, la rappresenta in tutte le istituzioni economiche e governative;

· in conformità alla legge e allo statuto dell'impresa, emana ordini, assume e licenzia lavoratori, impone loro sanzioni e determina incentivi per il buon lavoro;

· gestisce il patrimonio dell'impresa;

· Apre un conto corrente presso le banche e gestisce i fondi nei conti.

· risolve tutte le questioni finanziarie relative al lavoro in corso del club, e le questioni finanziarie e organizzative relative all'utilizzo di parte degli utili e le direzioni di sviluppo del club vengono risolte insieme ai fondatori della società.

Le responsabilità di un contabile includono:

· conserva la contabilità aziendale;

· paga gli stipendi;

· Prepara relazioni finanziarie insieme al direttore.

Operatori della sala da gioco: è responsabile del rilascio degli accessori necessari per il gioco del biliardo; esercitare il controllo sul tempo di utilizzo dei tavoli da gioco.

I baristi sono impegnati nel servizio al cliente: vendono tutti i prodotti e le bevande disponibili, preparano cocktail alcolici e analcolici. Accettano denaro nel registratore di cassa dai dipendenti nelle sale, dagli operatori delle sale da gioco e dalle guardie di sicurezza. Presentare domande al direttore per l'acquisto dei beni necessari per l'ulteriore funzionamento del bar.

I camerieri servono i tavoli dei visitatori. Portano al barista le richieste dei clienti per l'acquisto di cibi e bevande, puliscono i tavoli e cambiano periodicamente i posacenere nel bar e nella sala da gioco.

Le responsabilità in materia di sicurezza includono:

· risolvere problemi legati al comportamento inappropriato dei visitatori del club,

· monitorare la sicurezza degli arredi e delle attrezzature,

· accettazione del pagamento per l'ingresso serale al locale.

Gli orari di apertura del club sono dalle 12:00 alle 06:00, vale a dire. è di 16 ore giornaliere, pertanto sarebbe ragionevole stabilire un orario di lavoro su due turni per il personale. Pertanto, in conformità con il Codice del lavoro, l'orario di lavoro dei baristi, dei camerieri e degli operatori delle sale da gioco è fissato a due giorni alterni con pausa pranzo. L'orario di lavoro del personale amministrativo e direzionale è irregolare, con pausa pranzo sei giorni alla settimana. La donna delle pulizie lavora durante il giorno (prima dell'apertura).

Tabella 11

Requisiti di qualificazione dei dipendenti

Titolo di lavoro	Formazione scolastica	Qualità	esperienza
Barista		onestà, correttezza, correttezza, buona conoscenza della carta dei vini, conoscenza della cassa.	Obbligatorio, almeno 1 anno
Cameriere	Specializzati o corsi secondari	onestà, decenza, coscienziosità, precisione.	Preferito, ma non obbligatorio
Operatori di sale da gioco	Secondaria specializzata	onestà, decenza, coscienziosità, capacità di cucinare gustoso e veloce.	Obbligatorio, almeno 2 anni
Guardie di sicurezza	Secondaria, secondaria professionale o secondaria speciale	onestà, decenza, integrità.	Preferito, ma non obbligatorio

Con un numero così ridotto di specialisti come quello della nostra azienda, è evidente la necessità di garantire la loro intercambiabilità durante le vacanze, le malattie e i viaggi d'affari. A tal fine è necessario definire chiaramente la procedura per tale sostituzione per ordine dell'impresa.

2.6 Piano finanziario

La necessità di fondi presi in prestito per realizzare il progetto è di 3.546.750 rubli. Si prevede che Akibank prenderà un prestito per un periodo di 4 anni per coprire i costi di realizzazione del progetto al 20% annuo. Gli interessi sul prestito verranno pagati alla fine dell'anno di riferimento per quattro anni. Gli importi del rimborso dei fondi presi in prestito e degli interessi pagati sono riportati nella Tabella 12

Tabella 12

Pagamento degli importi del prestito e degli interessi su di esso

Pertanto, i costi totali associati al rimborso del prestito alla banca ammonteranno a 5.024.565 rubli.

Il calcolo delle entrate lorde del club per l'anno può essere analizzato nella Tabella 13.

Tabella 13

Entrate lorde di Tri Shara LLC per l'anno

Quindi, le entrate lorde per l'anno saranno di 12.547.780 rubli. Dalla tabella si evince che le entrate principali proverranno dal bar. Le entrate del club sono state calcolate sulla base di:

1. l'occupazione media dei tavoli da biliardo è del 50% nei giorni feriali e dell'80% nei fine settimana e nei giorni festivi, e se in media ci sono 3 persone che giocano a un tavolo da biliardo.

2. La presenza media del bar nei giorni feriali è di 90 persone al giorno, nei fine settimana e nei giorni festivi - 130 persone al giorno. Inoltre, nel calcolare le entrate del bar, si è tenuto conto del fatto che ogni persona che ha visitato il bar avrebbe lasciato in media 250 rubli.

Il costo iniziale delle immobilizzazioni è mostrato nella Tabella 14.

Tabella 14

Costo iniziale delle immobilizzazioni (IVA esclusa)

L'ammortamento delle immobilizzazioni sarà calcolato utilizzando il metodo a quote costanti su 5 anni, ovvero il tasso di ammortamento annuo sarà del 20%. Gli importi delle quote di ammortamento per 5 anni possono essere analizzati nella Tabella 15.

Tabella 15

Importi delle quote di ammortamento delle immobilizzazioni

La stessa cosa	Costo iniziale, strofina.	Spese di ammortamento, strofina.
La stessa cosa	Costo iniziale, strofina.	1 anno	2 anni	3 anno	4 anni	5 anni
Tavolo da biliardo "Stargate"	711864	142373	142373	142373	142373	142373
Attrezzatura bar (bancone bar)	25424	5085	5085	5085	5085	5085
Indicazione	118645	23729	23729	23729	23729	23729
Equipaggiamento audio	63559	12712	12712	12712	12712	12712
Segnalazione	25424	5085	5085	5085	5085	5085
Divano	16949	3390	3390	3390	3390	3390
Computer	33898	6780	6780	6780	6780	6780
TOTALE:	995763	194069	194069	194069	194069	194069

Gli stipendi dei dipendenti dell'azienda, nonché le spese del club ad essa associate, sono presentati nella Tabella 16.

Tabella 16

Remunerazione dei dipendenti del club "Three Balls" LLC

Posizione, strofina.	Numero, persone	Strofinare lo stipendio. al mese		Strofinare lo stipendio. in un anno	Ratei, strofinare.
Posizione, strofina.	Numero, persone	uno	Totale	Strofinare lo stipendio. in un anno	Ratei, strofinare.
Direttore	1	14000	14000	168000	64680
cap. manager	1	12000	12000	144000	55440
Contabile	1	11000	11000	132000	50820
Barista	2	8000	16000	192000	73920
Cameriere	2	7000	14000	168000	64680
Operatore	2	6000	12000	144000	55440
Guardia di sicurezza	2	9000	18000	216000	83160
Donna delle pulizie	1	4000	4000	48000	18480
TOTALE:	12	76000	106000	1212000	466620

La struttura dei costi fissi annuali della società, esclusi i pagamenti delle imposte e gli importi dei prestiti, sarà la seguente:

Tabella 17

Struttura dei costi aziendale

Pertanto, tenendo conto di quanto sopra, il risultato atteso delle attività finanziarie per il primo anno di riferimento sarà il seguente (Tabella 18).

Tabella 18

Il risultato delle attività finanziarie di Tri Shara LLC per il 1° anno di riferimento

L'utile sulle vendite basato sui risultati delle attività finanziarie per il 1° anno sarà 102210 / 12547780 * 100% = 0,81%, in altre parole, l'utile netto è pari allo 0,81% del ricavo lordo dell'impresa.

Poiché nel primo anno di attività del club si è già formata una certa domanda per i nostri servizi, ulteriori calcoli previsti prevedono un aumento dei prezzi del 20% per aumentare i ricavi e, di conseguenza, l’utile netto. Sarebbe anche ragionevole tenere conto dell’inflazione: nel 2° anno la prenderemo al 10%, nel 3° al 9% e nel 4° all’8%.

Nel 2° anno di riferimento gli stipendi dei dipendenti del club aumenteranno del 10%, nel 3° – 15%, nel 4° – 20%.

Tabella 19

Il risultato delle attività finanziarie di Tri Shara LLC per il 2°, 3° e 4° anno di riferimento

Articoli	Importo, strofina.
Articoli	2° anno	3° anno	4° anno
1. Pagamenti del prestito	1330032	1182251	1034469
2. Costo del lavoro	1846482	2123455	2548146
3. Costi dell'elettricità	220000	239800	258984
4. Utilità	110000	119900	129492
5. Ammortamenti	194069	194069	194069
6. Spese per acquisto beni per il bar	5175720	5641535	6092858
7. Canoni di locazione	1920000	1920000	1920000
8. Spese pubblicitarie	204000	223014	240855
9. Spese impreviste	22000	23980	25899
10. Entrate lorde	15057336	18068803	21682563
11. Pagamenti fiscali	3613761	4336513	5203815
12. Utile netto	421272	2064286	4033976

L'utile sulle vendite nel 2°, 3° e 4° anno di riferimento è stato rispettivamente del 2,8% (421272/15057336*100%), 11,42% (2064286/18068803*100%) e 18,6%. (4033976/21682563*100%).

Pertanto, il ritorno sulle vendite ha raggiunto l'11,42%. Nel quarto esercizio la società ha estinto il prestito con la banca, che è stato così distribuito tra i fondatori:

Khusaenov Aidar Nazipovich – 3310872 rubli – 50%,

Nigmatullin Rinat Anvarovich – 1655436 rubli – 25%,

Kanideev Yuri Rimovich – 1655436 rubli – 25%,

Il rimborso semplice (PO), pari al rapporto tra l'investimento netto e l'afflusso di cassa medio annuo derivante da investimenti di capitale, e l'afflusso di cassa, insieme all'utile netto, include anche le quote di ammortamento, è il seguente:

Software = 3546750 /1849505 = 1,92 anni.

Sebbene questo indicatore presenti molti svantaggi, in particolare il fattore tempo non viene preso in considerazione, i flussi di cassa in entrata devono essere gli stessi, cosa che accade raramente nella vita reale, consente di escludere deliberatamente progetti non competitivi e infruttuosi.

VAN = 102210*0,24 + 421272*0,24 + 2064286*0,24 + 4033976*0,24 = =1589218 rubli (per quattro anni)

2.7 Valutazione del rischio del progetto

Il più importante di tutti i rischi del progetto è il rischio di un'occupazione insufficiente del club di biliardo. La ragione di questo rischio potrebbe essere la posizione dell'edificio scelta senza successo.

CONCLUSIONE

Un business plan è un documento necessariamente scritto che riassume le opportunità e le prospettive di business e spiega come queste opportunità possono essere realizzate dal team di gestione esistente. Una presentazione scritta di un piano aziendale rende il processo di sviluppo più efficiente e il piano stesso - sistematizzato e conciso.

Questo lavoro ha esaminato il concetto, le regole per lo sviluppo e la struttura di un piano aziendale, nonché la costruzione di un vero e proprio piano aziendale per l'apertura di un club di biliardo, Three Balls LLC.

Avendo sviluppato questo piano aziendale, è chiaro che aprire un club di biliardo e impegnarsi in questa attività è un'attività molto redditizia e l'attuazione del progetto per l'apertura del club di biliardo Three Balls è economicamente fattibile.

Elenco della letteratura usata

1. Codice Fiscale della Federazione Russa.

2. Manilovsky R.G. Piano aziendale. Materiali metodologici. Seconda edizione ampliata, 2002.

3. Kovaleva A.M. Finanza. –M.: Finanza e Statistica, 2003.

4. Metodologia per questi calcoli e valutazioni. Gestione finanziaria. - M.: Prospettiva, 2002.

5. Ryan B. Contabilità strategica per i manager. - M.: Audit, UNITÀ, 2002.

6. Kolesnikova N. A., Mironova A. D. - M.: Finanza e statistica, 2002.

* I calcoli utilizzano i dati medi per la Russia

Il costo del progetto è di 4.477,00 rubli. Di questi, investimenti nel settore immobiliare - 1.700.000 rubli, nell'acquisto di attrezzature - 2.277.000 rubli, in beni immateriali - 100.000 rubli, in capitale circolante - 400.000 rubli.

1.Sintesi del progetto

Obiettivo del progetto– apertura di una sala da biliardo a Saratov. L’essenza del progetto è organizzare uno stabilimento con un formato accessibile che soddisfi la domanda della popolazione di attività ricreative e di intrattenimento attive. Il pubblico a cui si rivolge lo stabilimento sono i residenti della città di età compresa tra 18 e 65 anni, principalmente uomini e giovani che vivono nel quartiere Oktyabrsky della città e nelle zone limitrofe. La sala biliardo è un club con una superficie di 300 mq. metri, che dispone di 7 tavoli da gioco per il biliardo russo, 2 tavoli da biliardo, un tavolo da snooker, un tavolo da air hockey e 2 tavoli da kicker (calcio balilla), oltre ad un piccolo bar.

I calcoli finanziari sono stati effettuati per un periodo di cinque anni, tenendo conto del raggiungimento degli indicatori di carico della sala da biliardo del 50% - entro due anni di attività, del 60-80% - nel terzo-quinto anno di attività, della stagionalità della domanda, delle tasse detrazioni. I calcoli tengono conto anche delle prestazioni del minibar, la cui fattura media è di 450 rubli. dal cliente.

I principali servizi della sala biliardo sono:

1. Noleggio orario di tavoli per biliardo russo e relativi accessori (bilie, stecche, gessetti);

3.Giocare a calcio balilla;

4.Giocare a hockey da tavolo;

5.Servizio frigobar.

La durata della fase preparatoria sarà di 4 mesi. Il costo del progetto è di 4.477,00 rubli. Di questi, investimenti nel settore immobiliare - 1.700.000 rubli, nell'acquisto di attrezzature - 2.277.000 rubli, in beni immateriali - 100.000 rubli, in capitale circolante - 400.000 rubli. Il periodo di rimborso dall'inizio delle vendite è di 19 mesi. Per realizzare il progetto sarà necessario attrarre 1.977.000 fondi presi in prestito. Durata del prestito – 36 mesi. Tasso di interesse – 18% annuo. Pagamento differito della prima rata – 3 mesi. Pagamento della rendita sul prestito – 98.432 rubli.

*al 3° anno di lavoro

2.Descrizione del settore e dell'azienda

In Russia, il biliardo apparve per la prima volta all’inizio del XVII secolo ai tempi di Pietro I. Fino al XIX secolo il biliardo era considerato il gioco dei re e dei loro nobili, ma nel XIX secolo divenne notevolmente “democratizzato”. Cominciarono a correre la palla nelle locande, negli alberghi e nelle taverne. Nel nostro paese, il biliardo era destinato a rinascere dai prestiti dall'Occidente alla sua stessa invenzione: il biliardo russo, che richiede un gioco sottile e piacevole, un colpo ben calibrato. Uno dei giochi più popolari è stato la "Piramide Russa", apparso negli anni '80 del XIX secolo. Successivamente, nel dopoguerra, nel nostro Paese si diffuse il più dinamico “americano”. Il biliardo ha guadagnato una grande popolarità come sport e molti atleti sono apparsi in rappresentanza della Russia a livello internazionale. A poco a poco, con la crescente prosperità della popolazione, l'immagine del biliardo come gioco per élite e atleti cominciò a cambiare. Il biliardo iniziò ad attrarre molti amanti della ricreazione attiva e dell'intrattenimento, diventando un attributo permanente di centri e complessi commerciali e di intrattenimento. Molti club di vari formati di biliardo sono stati aperti in tutto il paese (club chiuso, club per famiglie, sala biliardo in un ristorante, fitness club, ecc.). Inoltre, un tavolo da biliardo è ancora un elemento quasi obbligatorio di bagni e saune, hotel e alberghi.

Il volume del mercato delle sale da biliardo è difficile da stimare con precisione a causa della relativa chiusura del settore e della vaghezza del concetto stesso di "sala da biliardo", che può essere inteso come qualsiasi struttura pubblica con 1-2 tavoli, ad esempio, un caffè o un bar o un locale in un complesso commerciale e di intrattenimento con 50 o più tavoli. In base alla tipologia dei locali occupati, le sale da biliardo vengono convenzionalmente suddivise in piccole sale da 6-20 tavoli, sale da biliardo nei centri commerciali e nei centri commerciali da 15-50 tavoli, e sale da biliardo negli alberghi e case vacanza da 1-5 tavoli. Se parliamo di divisione in base allo scopo concettuale, di solito distinguiamo tra istituzioni commerciali, sportive e d'élite. L'obiettivo di un esercizio commerciale è il profitto, quindi si rivolge al consumatore di massa e, oltre al noleggio dei tavoli da biliardo, può offrire servizi aggiuntivi. Il biliardo in tali stabilimenti può essere preso come base del concetto o farne parte (ad esempio, in una discoteca). I club sportivi differiscono da quelli commerciali nel loro pubblico. Tali stabilimenti sono visitati da atleti e appassionati del gioco stesso e si svolgono tornei sportivi. Per aumentare la redditività, le società sportive spesso uniscono le loro attività a quelle commerciali. Le sale da biliardo Elite si distinguono per l'esclusività dei loro servizi, che spesso non hanno analoghi sul mercato, e sono i più costosi.

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L'obiettivo del progetto è l'apertura di un club di biliardo commerciale rivolto a una clientela di massa a Saratov. L’essenza del progetto è organizzare uno stabilimento con un formato accessibile che soddisfi la domanda della popolazione di attività ricreative e di intrattenimento attive. Il pubblico a cui si rivolge lo stabilimento sono i residenti di Saratov di età compresa tra 18 e 65 anni, principalmente uomini (circa il 65% dei clienti) che vivono nel quartiere Oktyabrsky della città e nelle zone limitrofe. La sala da biliardo è una sala con una superficie di 300 mq. metri, dove si trovano l'area giochi e il frigobar. L'area giochi comprende 7 tavoli da gioco per il biliardo russo, 2 tavoli per il biliardo americano, un tavolo da snooker, un tavolo da air hockey e un tavolo da calcio balilla. I principali servizi della sala biliardo sono:

1. Noleggio orario di tavoli per biliardo russo e relativi accessori (stecche, gessetti, palline);

2.Noleggio orario di tavoli da biliardo;

3.Giocare a calcio balilla;

4.Giocare a hockey da tavolo;

5. Servizi di mini-bar.

La sala da biliardo si trova nel quartiere Oktyabrsky di Saratov, nel centro della città. La popolazione del distretto è di 124mila abitanti. Questa posizione ha una buona accessibilità ai trasporti, essendo situata a 250 metri da una fermata dei mezzi pubblici. C'è un parcheggio accanto alla struttura. Orari di apertura della sala biliardo: tutti i giorni dalle 12.00 alle 03.00.

L'organico della sala biliardo è composto da 8 dipendenti. Il funzionamento della sala biliardo e del frigobar è assicurato da: l'amministratore capo, 2 operatori del servizio in camera, 2 cuochi, 2 camerieri e una donna delle pulizie. Tutte le altre funzioni, compresa la sicurezza e la contabilità, sono affidate a società specializzate.

La forma di proprietà del club di biliardo è LLC. Sistema fiscale – sistema fiscale semplificato (semplificato). L'oggetto della tassazione è il reddito (6%).

3.Descrizione dei servizi

I servizi del club del biliardo si basano sul noleggio orario dei tavoli da biliardo. Come vantaggio competitivo, il club di biliardo offre l'opportunità di giocare a biliardo russo e americano. Ci sono anche tavoli per giocare a biliardo, air hockey e calcio. I prezzi per il gioco sono fissati su tariffe diurne e serali. Il prezzo per i servizi del club è presentato nella tabella. 1.

Tabella 1. Elenco dei servizi

Nome	Descrizione		Costo, strofina.
Biliardo russo, tariffa giornaliera		Noleggio orario di un tavolo da biliardo russo + palline, gesso, stecca. Tavolo 12 piedi, per 4-6 persone, dalle ore 12.00 alle ore 18.00
Biliardo russo, tariffa serale		Noleggio orario di un tavolo da biliardo russo + palline, gesso, stecca. Tavolo 12 piedi, per 4-6 persone, dalle 18.00 alle 03.00
Piscina, tariffa giornaliera		Noleggio orario di un tavolo da biliardo americano + palline, gesso, stecca. Tavolo 9 piedi, per 4-6 persone, dalle 12.00 alle 18.00
Piscina, tariffa serale		Noleggio orario di un tavolo da biliardo americano + palline, gesso, stecca. Tavolo 9 piedi, per 4-6 persone, dalle 18.00 alle 03.00
Biliardo, tariffa giornaliera		Noleggio orario tavolo da biliardo + palline, gesso, stecca. Tavolo 10 piedi, per 4-6 persone, dalle 12.00 alle 18.00
Tariffa serale per biliardo		Noleggio orario tavolo da biliardo + palline, gesso, stecca. Tavolo 10 piedi, per 4-6 persone, dalle 18.00 alle 03.00
Gioco di air hockey da tavolo		Partita di air hockey da tavolo per due, 30 minuti
Gioco di calcio balilla (kicker)		Partita di calcio balilla (kicker) per due, 30 minuti

Per registrare un'attività è necessario registrarsi presso l'autorità fiscale locale. Codice attività OKPD 2 – 93.29 Altri servizi nel campo dell'intrattenimento e delle attività ricreative. Dato che la struttura avrà anche un minibar con cucina, come attività aggiuntive è indicato il codice 56.10: servizi di ristorazione e servizi di consegna di cibo. L'enfasi principale nel menu della struttura è sui piatti caldi di carne e sugli snack alla birra.

Tabella 2. Menù del mini-bar

	Nome	Descrizione		Costo, strofina.
Piatti caldi
	Shish Kebab di maiale
	Shish Kebab di maiale con verdure
	Maiale con osso
	Filetto di pollo con salsa
	Ali di pollo (alla griglia)
	Polpette
	Gnocchi siberiani
Insalate
	greco		Formaggio, pomodori, cetrioli, bulgaro. Peperoni, olive, erbe aromatiche, 150 g.
	Granchio		(Bastoncini di granchio, uova, mais, cipolla, maionese, 150 g.
			Pomodori, cetrioli, maionese/burro, verdure, 150 g.
			Calamari, uova, cetrioli, cipolle, maionese, verdure, 150 g.
			Salmone, formaggio, marinata. cetrioli, olive, uovo, maionese, 150 g.
Contorno
	Purè di patate
	patatine fritte
	Patate alla contadina

Salse
	Shish kebab

	Aglio

Spuntini
	Fette di salsiccia
	Gamberetti
	Cracker
	Calamaro
	Fette di formaggio

	Aringhe con cipolle ed erbe aromatiche
	Pistacchi

Bevande
	Birra scura
	Birra leggera
	Birra allo zenzero
	Idromele inebriante
	Tè nero
	Tè verde

	Succhi in assortimento

4.Vendite e marketing

Il pubblico target principale del club di biliardo sono i residenti del distretto Oktyabrsky di Saratov e delle aree limitrofe di età compresa tra 18 e 65 anni. La maggior parte dei clienti, ovvero il 65%, sono uomini. La maggior parte delle persone viene al biliardo in gruppi di 3-4 persone.

Tra i principali requisiti che i clienti pongono alle moderne sale da biliardo ci sono una copertura di buona qualità e tavoli di grandi dimensioni, stecche e palline di buona qualità. Anche l'atmosfera dello stabilimento è importante. Ogni azienda vuole sentirsi a proprio agio durante il gioco. In particolare, la sala da biliardo deve disporre di aree salotto con divani o poltrone. Se la struttura dispone di un mini-caffetteria o di un bar, alla cucina vengono imposti i requisiti corrispondenti: il cibo deve essere fresco, gustoso e deve essere servito rapidamente. Vale la pena notare che anche se sono soddisfatti tutti i requisiti elencati, la struttura può sviluppare una reputazione negativa se non presta la dovuta attenzione al livello di servizio. I dipendenti della sala da biliardo devono possedere qualità come comunicazione e gentilezza, professionalità e capacità di essere pazienti, poiché spesso devono lavorare fino al mattino.

Oggi, le città medie e grandi con una popolazione di 200-300mila persone sono considerate le più promettenti per l'apertura di una sala da biliardo. I residenti delle grandi città preferiscono sempre più le attività ricreative attive, che includono il biliardo, alle forme passive di attività ricreative.

Nella città di Saratov ci sono circa 75 posti dove si possono trovare tavoli da biliardo. La maggior parte di questi (più di 40 unità) sono saune finlandesi e bagni russi. In altri 10 casi il biliardo è una componente di intrattenimento degli hotel. In 5 casi, i biliardi si trovano in complessi di intrattenimento, che oltre al biliardo includono bowling, pista da ballo, ecc., in 2 casi - in complessi sanitari e, infine, circa 15 unità sono club di biliardo, che possono essere considerati diretti concorrenti. Vale la pena notare che la maggior parte dei club di biliardo combina il biliardo con i servizi di ristorante e bar. Questi possono essere piccoli snack bar o stabilimenti con la propria cucina e un ampio menù. Spesso puoi vedere intrattenimento aggiuntivo nelle sale da biliardo cittadine: backgammon, calcio balilla, air hockey e trasmissioni di partite sportive. I prezzi per un'ora di gioco del biliardo russo a Saratov vanno da 120 a 450 rubli, mentre quelli per il biliardo americano da 120 a 350 rubli. I prezzi in uno stabilimento possono variare a seconda del momento della visita. Durante il giorno si applicano tariffe più basse, la sera il costo del noleggio dei tavoli solitamente aumenta. Ci sono anche sale VIP d'élite, il cui noleggio può costare fino a 1.500 rubli l'ora. all'una.

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Secondo lo studio è emerso che la maggior parte dei visitatori delle sale da biliardo di Saratov preferisce tavoli con un ampio campo di gioco di 10-12 piedi per giocare alla piramide russa e di 8-9 piedi per giocare a biliardo. C'è anche una tendenza ad un crescente interesse per i tipi di biliardo non tradizionali, come lo snooker.

In connessione con le tendenze identificate, si è deciso di scegliere lo schema “biliardo + mini-cafe” come concetto con un'ampia gamma di servizi forniti (biliardo russo, biliardo, snooker, air hockey, kicker). Nella scelta del posizionamento dell'istituzione, sono stati presi in considerazione anche i risultati degli studi condotti dal Dipartimento di Sociologia dell'Università Finanziaria sotto il governo della Federazione Russa, secondo i quali Saratov è una delle città russe più povere tra le grandi e medie città. città di piccole dimensioni. Sulla base di ciò, sono stati stabiliti i prezzi per i servizi a disposizione dell'abitante medio delle città. Pertanto, il costo di un'ora di gioco a biliardo russo alla tariffa diurna è di 190 rubli, alla tariffa serale di 290 rubli, il costo del gioco di biliardo è rispettivamente di 140 e 240 rubli, ecc. (Tabella 1). La prenotazione dei tavoli si effettua previa prenotazione oppure direttamente nella sala biliardo, salvo disponibilità.

I seguenti metodi vengono utilizzati come modi principali per attirare i clienti:

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All'inizio dei lavori è previsto un evento di apertura con il coinvolgimento di atleti professionisti, un'estrazione di premi e buoni regalo. Il budget della campagna è di 100 mila rubli.

5.Piano di produzione

Geograficamente l'impresa si trova nel distretto Oktyabrsky di Saratov con una popolazione di 124mila abitanti. La sala da biliardo si trova in una delle strade trafficate del centro cittadino, in prima fila di case, al primo piano di un edificio a più piani con ingresso indipendente. Questa posizione ha una buona accessibilità ai trasporti, essendo situata a 250 metri da una fermata dei mezzi pubblici. C'è un parcheggio accanto alla struttura. Orari di apertura della sala biliardo: tutti i giorni dalle 12.00 alle 03.00.

La superficie del club, compresa la zona bar e reception, zona giochi e bagno, è di 300 mq. metri. La struttura comprende 2 sale da gioco di 150 e 120 mq. metri. La dimensione totale dell'area di gioco, compresa la zona salotto e i tavoli, è di 270 metri quadrati. metri. La dimensione dell'area di gioco consente di posizionare 10 tavoli da biliardo, di cui 7 destinati al biliardo russo (dimensione - 12 piedi) e 2 al biliardo americano (9 piedi) e 1 tavolo da snooker (10 piedi). Quando si posizionano i tavoli, si tiene conto dei requisiti di spazio per la comodità dei clienti nei tavoli adiacenti.

I locali della sala biliardo vengono locati per un periodo di 5 anni con possibilità di proroga. Gli investimenti per le riparazioni, la riattrezzatura dell'edificio e i lavori di facciata ammonteranno a RUB 2.500.000. Per attrezzare la sala da biliardo e il mini-bar saranno necessari 2.277.000 RUB. I costi delle attrezzature sono dettagliati nella tabella. 3.

Tabella 3. Costi delle attrezzature

Nome	prezzo, strofina.	Quantità, pz.	Costo, strofina.
Tavolo da biliardo per biliardo russo – 12 piedi
Tavolo da biliardo - 9 piedi
Tavolo da biliardo
Hockey su aria
Calcio balilla (kicker)
Ciotola Kiev a parete con ripiano per palloni
TV LCD
Bancone da bar
Apparecchiature di illuminazione (apparecchi con 6 diffusori)
Apparecchiature di illuminazione (lampade a 3 paralumi)
Sistema audio
Segnalazione
Set per giocare a biliardo (stecche, palline, pastelli, triangoli)


Appendiabiti da pavimento


Mobile a ripiani per asciugare le stoviglie
Set di piatti e posate
Impianto idraulico
Ventilazione per bar con cappa aspirante
Frigo
Elementi decorativi
Asciugamani elettrico

Computer



		fino al 10% dell'importo totale

Per gestire una sala da biliardo avrai bisogno di 8 dipendenti. Si tratta dell'amministratore principale della struttura, due operatori di sala da gioco, 4 dipendenti del mini-bar e personale di supporto (addetto alle pulizie). Vedi il fondo salari nella tabella. 4. La gestione del club è affidata a un amministratore che è responsabile del lavoro del personale, conduce le attività economiche dell'impresa e ordina i materiali di consumo. Gli operatori della sala da gioco e i camerieri sono direttamente coinvolti nel servizio ai giocatori. Il gestore della sala da gioco mantiene l'ordine, consiglia i clienti sulle questioni emergenti, risolve le situazioni di conflitto e, se lo desiderano, tiene compagnia ai giocatori. I camerieri prendono ordini dai clienti per i prodotti del bar. Consegnano snack e bevande ordinati e mantengono puliti i tavoli. I requisiti principali per il personale di servizio includono: capacità di comunicazione, socievolezza, capacità di lavorare con le persone, reattività e pazienza. Sono gradite anche la capacità di giocare a biliardo ad un livello buono e alto, l'esperienza nel biliardo, nelle discoteche e negli esercizi di ristorazione. Durante le vacanze e il calo stagionale delle vendite, così come il calo del flusso di clienti, è possibile attrarre lavoratori assunti, compresi quelli senza esperienza lavorativa. La sicurezza e la contabilità dello stabilimento sono state esternalizzate.

Tabella 4. Personale e fondi salariali

I costi del periodo principale della sala da biliardo comprendono: affitto - 200 mila rubli; Libro paga (con detrazioni) – 201.500 rubli; contabilità – 15 mila rubli, pubblicità – 30 mila rubli; pagamento del prestito in rendita (entro 36 mesi) – 98.432 rubli; pagamento per servizi pubblici ed elettricità – 20 mila rubli; ammortamenti (al tasso del 20% annuo per 5 anni) – 35.750 rubli; telefonia e Internet – 5mila rubli.

Le principali spese variabili includono l'acquisto di beni per un mini-bar, il cui margine medio sarà del 45% e l'assegno medio per 1 cliente è di 446 rubli o 1.784 rubli per un'azienda di 4 persone. Tuttavia, non tutti i clienti utilizzano i servizi del mini-bar. Se assumiamo che ogni terzo tavolo effettuerà un ordine per l'importo dell'assegno medio, l'importo delle entrate giornaliere al carico massimo sarà di 2.440.820 rubli. al mese Con tali indicatori, il volume degli acquisti mensili sarà di 1.683.324 rubli.

6.Piano organizzativo

Il periodo di lancio del progetto sarà di 4 mesi. Nella prima fase (1 mese) verranno eseguite le procedure per la registrazione di un'impresa, la conclusione di un contratto di prestito e un contratto di locazione. Nella seconda fase si procede alla ristrutturazione dei locali, all'acquisto e all'installazione delle attrezzature (2 mesi). Successivamente: ricerca e selezione del personale, preparazione all'apertura e avvio della campagna pubblicitaria (1 mese). Le funzioni di gestione sono assegnate all'amministratore capo. Le funzioni produttive - servizio clienti per la sala da gioco e il mini-bar - sono affidate agli operatori della sala da gioco e ai dipendenti del bar. L'inizio dei lavori è previsto per settembre 2016.

7.Piano finanziario

Il costo del progetto, compresi gli investimenti immobiliari, attrezzature, campagna pubblicitaria iniziale e capitale circolante, sarà di 4.477.000 rubli. Gli indicatori finanziari del progetto - entrate, flusso di cassa, utile netto, sono riportati nell'Appendice 1. I calcoli sono stati effettuati per un periodo di cinque anni, tenendo conto del raggiungimento degli indicatori di carico della sala da biliardo del 50% - entro due anni di attività , 60-80% - entro tre-cinque anni di attività, stagionalità della domanda, detrazioni fiscali. I calcoli tengono conto anche degli indicatori di prestazione di un mini-bar, il cui conto medio è di 1.784 rubli. da 1 tavolo. Il carico massimo di un mini-bar viene calcolato in base al controllo medio di ogni terzo tavolo.

8.Valutazione dell'efficacia del progetto

Il periodo di ammortamento della sala da biliardo dall'inizio dell'operazione con i parametri di carico specificati sarà di 19 mesi. Il periodo di rimborso scontato è di 22 mesi. Gli indicatori di performance del progetto possono essere visualizzati nella tabella. 5

Tabella 5. Indicatori di performance del progetto

	Indice	Senso
	Tasso di sconto, %
	Valore attuale netto (VAN), strofinare.
	Utile netto del progetto*, rub.

Foca

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